С 1 января 2026 года начала действовать семейная налоговая выплата. Еще ее называют «налоговый кешбек», потому что семьи с детьми получают возможность вернуть часть уплаченного ранее налога на доходы физлиц. По некоторым оценкам, российские семьи, которые попадают под условия налоговой выплаты, смогут получить от государства от 56 тыс. до 189 тыс. рублей за год. Сегодня расскажем, кому положена выплата, как подать заявление, в каких случаях могут отказать.
Работающие граждане платят со своих доходов НДФЛ по стандартной ставке в 13%. В некоторых случаях, которые касаются граждан с высокими зарплатами, ставки могут быть и больше. Подробнее об этом мы писали в материале «Новые ставки НДФЛ. Какие будут?»
Однако для целей нашей статьи мы остановимся именно на ставке в 13%, поскольку налоговая семейная выплата в первую очередь затрагивает граждан с невысокими заработками. Так вот, если семья соответствует всем условиям, ей пересчитают налог по пониженной ставке на уровне 6%. То есть семья весь прошлый год платила со своих зарплат налог по ставке 13%, а надо по ставке 6%. Переплату вернут на банковскую карту. Потратить деньги можно на любые нужды, например, оплатить коммунальные услуги или закрыть срочный займ.
Кому положена выплата?
В первую очередь налоговая выплата должна помочь небогатым семьям. Вот список требований, которым должны соответствовать претенденты на выплату:
- Средний заработок на каждого члена семьи составляет менее 1,5 прожиточного минимума, установленного в регионе проживания
- В семье присутствуют 2 или более детей. Возраст детей до 18 лет или до 23 лет, если они проходят обучение по очной форме
- Родители имеют гражданство РФ, постоянно живут в стране, обладают официальным доходом, с которого платят НДФЛ
- Имущественное благосостояние семьи подходит под установленные критерии
- У родителей отсутствует задолженность по алиментам
Напомним, что алиментной задолженности сегодня уделяется особое значение. Недавно мы писали о том, что на Госуслугах заработал реестр должников по алиментам.
Как считать средний заработок семьи?
Граждане, которые хотят получить выплату в 2026 году, должны посчитать доходы всей семьи, полученные в 2025 году. Это необязательно должна быть только зарплата. Например, кто-то из членов семьи получал пособия, дивиденды по ценным бумагам, процентные выплаты по вкладам. Все эти заработки также нужно учитывать.
Посчитав все доходы всех членов семьи за год, нужно разделить полученную сумму сначала на 12 (число месяцев в год), а потом на число членов семьи. Таким образом, мы получим средний заработок каждого члена семьи.
Далее эту цифру мы должны сравнить с 1,5-кратной величиной прожиточного минимума трудоспособного населения, установленной в регионе проживания семьи. Надо брать прожиточный минимум за тот год, в котором производилась уплата подоходного налога.
Если средний заработок получился меньше 1,5-кратной величины прожиточного минимума, то семья может претендовать на налоговую выплату при соблюдении остальных условий.
Примеры расчета и возможные выплаты
Представим, что семья с детьми живет в Тульской области. В семье 5 человек: родители и 3 детей. Дети ходят в школу. Один из родителей получает зарплату на уровне 80 тыс. рублей. У второго зарплата составляет 60 тыс. рублей. Других доходов семья не имеет.
Получается, что годовой доход семьи составляет 1 680 000 рублей. Средний ежемесячный доход на каждого члена семьи в таких условиях будет на уровне 28 тыс. руб (1 680 000 : 12 : 5 = 28 000).
При этом прожиточный минимум трудоспособного населения в Тульской области в 2025 году был на уровне 19 329 рублей. Если мы умножим эту величину на 1.5, то получим цифру в 28 858,5 рублей.
Как видно, средний заработок каждого члена семьи (28 000) был немного меньше 1,5 кратного прожиточного минимума (28 858,5). Семья из нашего примера можно попробовать вернуть часть уплаченного ранее налога.
Семья за 2025 год уплатила в бюджет со своих зарплат НДФЛ на уровне 218 400 рублей. Это, если считать по ставке 13%. (1 680 000 х 13% = 218 400). Но, поскольку семья получила право на льготу, ей теперь посчитают налог по ставке 6%. В этом случае нужно было выплатить государству только 100 800 рублей (1 680 000 х 6% = 100 800). Это значит, что есть переплата, которую нужно вернуть. Итак, наша семья может получить обратно 117 600 рублей (218 400 — 100 800 = 117 600). Для многодетной семьи такая сумма точно не будет лишней.
Если гражданин не хочет утомлять себя длинными вычислениями и желает сразу понять, какую сумму он может вернуть, то достаточно взять сумму годового дохода, с которой платился налог, и умножить на разницу ставок, то есть на 7% (13 — 6 = 7). В нашем примере получится 1 680 000 х 7% = 117 600.
В каких случаях могут отказать в выплатах?
Основанием для отказа в назначении семейной выплаты являются доходы семьи, которые не укладываются в требуемый параметр. Еще могут отказать при наличии в заявлении семьи недостоверных или неполных данных. Также будут проверять наличие задолженности по алиментам. Кстати, в условиях растущих цен алименты тоже нужно периодически пересматривать в сторону повышения. Особенное внимание семье нужно обратить на имущественное положение. Слишком зажиточные семьи с большим числом объектов движимого или недвижимого имущества могут столкнуться с трудностями при получении выплаты.
Отказы могут поступить при наличии:
- двух и более квартир, общая площадь которых больше, чем 24 кв. метра, умноженные на число членов семьи
- двух и более домов, общая площадь которых больше, чем 40 кв. метров, умноженные на число членов семьи
- земельного участка площадью более 0,25 гектара в городе или от 1 гектара в сельской местности
- двух и более гаражей, парковочных мест
- двух и более автотранспортных средств
- одного автотранспортного средства возрастом до 5 лет с мощностью двигателя от 250 л.с.
Как оформить выплату?
Выплата не будет назначаться автоматически. Граждане сами должны обращаться за ее назначением. Сделать это можно несколькими путями:
- Через Госуслуги
- С помощью МФЦ
- В отделении Соцфонда
Самый удобный и простой способ — заявление через Госуслуги. Это очень удобный ресурс, на котором собраны самые различные услуги. Например, ранее мы писали «Как подать на развод через Госуслуги?» или «Справка 2-НДФЛ через Госуслуги. Как получить?».
На площадке «Госуслуги» нужно найти раздел «Социальные выплаты» и выбрать услугу, посвященную семейной налоговой выплате. После этого нужно заполнить заявление в электронном виде.
Если заявителю не удобен онлайн-формат, всегда можно лично обратиться в ближайший МФЦ и отделение Соцфонда.
Когда нужно подать заявление?
В 2026 году заявление на получение выплаты нужно подавать с 1 июня по 1 октября. В 2027 году заявителям придется обращаться за перерасчетом налога с 1 мая по 1 октября.
В целом проверка заявления гражданина займет несколько недель. Если гражданин подходит под все вышеперечисленные критерии, то ему переведут деньги на банковский счет. Все выплаты должны поступить до конца октября.
Какие нужны документы?
Предполагается, что большая часть процесса будет автоматизирована. Это значит, что гражданину придется направить только заявление. Остальные нужные справки и документы чиновники получат в онлайн-режиме из различных баз данных.
Тем не менее, в зависимости от ситуации гражданина могут попросить предоставить некоторые документы дополнительно. Это станет известно на этапе подготовки и отправки заявления.
Часто задаваемые вопросы
Нужно ли возвращать налоговую семейную выплату, если доходы вырастут в следующем году?
Нет, возвращать полученную выплату не требуется. Перерасчет налога осуществляется только за уже прошедший налоговый период. Если в следующем году доходы семьи вырастут и перестанут соответствовать требованиям, то право на новую выплату просто не возникнет.
Имеют ли право на выплату семьи, где работает только один родитель?
Да, наличие двух работающих родителей не является обязательным условием. Главное, чтобы у семьи был официальный доход, с которого уплачивался НДФЛ. Также важно соответствовать иным условиям, о которых мы говорили выше.
Можно ли получить выплату, если один из детей родился в 2025 году?
Да, все дети включаются в состав семьи и учитываются на момент расчета. Возраст детей должен быть до 18 лет или до 23 лет, если они находятся на очной форме обучения.
Влияет ли наличие потребительских кредитов или займов на получение выплаты?
Нет, наличие банковских кредитов или займов МФО не учитывается при назначении выплаты. Оцениваются только доходы, имущественное положение и выполнение установленных законом требований.
Можно ли получить выплату, если у родителей нет дохода, с которого платится НДФЛ?
Нет. У заявителя должны быть доходы, с которых он платит НДФЛ. Например, он оформлен по трудовому договору, получает зарплату, с которой удерживают налог. А вот индивидуальные предприниматели в рамках своего режима платят совсем другие налоги, поэтому не могут претендовать на данную выплату.
Источник: https://zaimisrochno.ru/articles/8886-nalogovaya-vyplata-semyam-s-2-detmi-komu-polozhena?
