Как уменьшить или оспорить налоги на имущество

Уведомления с начисленными суммами россияне будут получать в течение сентября — октября

Владельцам автомобилей, земельных участков, гаражей и квартир уже приходят уведомления с суммами налогов за 2022 год. Оплатить их нужно до 1 декабря. Иначе за неуплату имущественного налога грозит штраф. А вот если налог по сравнению с прежним вырос в разы, это повод без промедления обратиться в инспекцию. Тем более что законодательство предусматривает послабления для ряда регионов и категорий плательщиков. В каких случаях и как повлиять на итоговые начисления, выяснила «Парламентская газета».

Что изменилось

До 1 ноября налоговики разошлют 70,6 миллиона уведомлений. Из них почти половину — через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС nalog.gov.ru и личный кабинет на едином портале государственных и муниципальных услуг gosuslugi.ru. Тем же, кто к этим сервисам не подключился, квитанции поступят по почте заказными письмами.

В 2023 году налоги на имущество физических лиц мы платим за 2022-й. Их рассчитывают с учетом изменений по сравнению с годом ранее. Такое разъяснение дала на своем  сайте Федеральная налоговая служба (ФНС).

Например, для транспортного налога за 2021 год повышающие коэффициенты применяли к авто средней стоимостью от 3 до 5 и от 5 до 10 миллионов рублей — 1,1 и 2 соответственно, а к более дорогим машинам — 3.

Теперь же такой коэффициент сохраняется только в отношении импортных легковушек средней стоимостью от 10 до 15 миллионов рублей и не старше 10 лет, а также иномарок дороже 15 миллионов, которые сошли с конвейера не позже 20 лет назад. Их список опубликован на сайте Минпромторга и обновляется ежегодно до 31 марта, что закреплено в статье 362 Налогового кодекса.

Ставки и льготы по налогам зависят от нормативных актов муниципальных образований — законов городов федерального значения, где находятся объекты налогообложения. Уточнить данные можно на сайте ФНС nalog.gov.ru в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». Кроме того, разъяснения по типовым ситуациям, связанным с налоговыми уведомлениями, опубликованы на специальной промостранице.

В особом порядке

Налог на квартиры, дачи, гаражи, земельные участки и другие объекты рассчитывают исходя из их кадастровой стоимости, внесенной в Единый государственный реестр недвижимости (ЕГРН). Чтобы ее узнать, можно заказать выписку из реестра в МФЦ или на сайте Росреестра. В отличие от инвентаризационной кадастровая стоимость близка к рыночной. Она учитывает не только год постройки дома и материал стен, но и особенности района, где он расположен, инфраструктуру, численность населения в городе и среднюю зарплату его жителей.

Чтобы налоговая нагрузка не стала для собственников непомерной, при расчете налогов по кадастровой стоимости в первые три года применения такой системы действуют понижающие коэффициенты. В 2023 году:

• 0,4 (в 2022 году 0,2) — для объектов в Севастополе, где кадастровая стоимость учитывается второй год;
• 0,6 (в 2022 году 0,4) — в 10 регионах, где кадастровая стоимость применяется третий год. Это Республики Алтай и Крым, Алтайский и Приморский края, Волгоградская, Иркутская, Курганская, Свердловская, Томская области, Чукотский автономный округ;
• десятипроцентное ограничение роста налога в субъектах, где кадастровую стоимость применяют в качестве налоговой базы третий и последующие годы;
• коэффициент 0,6 в отношении объекта налогообложения, образованного начиная с четвертого налогового периода, в котором налоговая база определяется исходя из кадастровой стоимости, — применительно к первому году, за который исчисляется налог на этот объект.

Последние два пункта не касаются административно-деловых и торговых центров, нежилых помещений, которые могут использоваться как офисы, предприятия общественного питания и бытового обслуживания, а также объектов, образованных в результате раздела, кроме гаражей и машино-мест.

Как это в цифрах

Статья 403 Налогового кодекса предусматривает необлагаемые квадратные метры:

на жилой дом — в размере кадастровой стоимости 50 квадратов;

квартиру, часть жилого дома — 20 квадратов;

комнату, часть квартиры — 10 квадратов.

На деле расчет налога с понижающим коэффициентом выглядит так. К примеру, квартира площадью 56 квадратных метров с кадастровой стоимостью 9 миллионов рублей расположена в Свердловской области.

Сначала разберемся с необлагаемой базой: 9 000 000 делим на 56 и умножаем на 20. Получаем 3 214 285,71 рубля.

Налоговая база составит: 9 000 000 — 3 214 285,71 = 5 785 714,29 рубля.

Умножаем эту цифру на ставку 0,1%. Сумма налога = 5785,71 рубля.

Умножаем ее на установленный в регионе понижающий коэффициент 0,6.

Итоговая сумма налога — 3471,42 рубля.

Но и она может корректироваться в меньшую сторону, если квартира в собственности меньше года или если речь идет лишь о доле в жилье.

Та же статья Налогового кодекса закрепляет количество необлагаемых метров для физлиц с тремя и более несовершеннолетними детьми. На каждого ребенка до 18 лет:

• по 5 квадратов — от общей площади квартиры, ее части или комнаты;
• 7 квадратных метров площади жилого дома или его части.

Но такая льгота полагается многодетным только на один объект каждого вида недвижимости: дом, квартиру или их части, комнату.

Подумать заранее

Помимо льгот и других преференций, облегчить жизнь налогоплательщику поможет здравый смысл. Например, еще до покупки машины стоит изучить, от чего будет зависеть размер транспортного налога. А ведь влияет на нее и мощность двигателя, и регион регистрации «железного коня». Судя по результатам, выданным налоговым калькулятором на сайте ФНС, за авто с двигателем 200 лошадиных сил москвичу придется выложить за 2022 год 10 тысяч рублей — по 50 за каждую. А в Мурманской ставка 35 рублей и за ту же мощность сумма составит 7 тысяч рублей.

«К дорогостоящей покупке надо готовиться. Покупая автомобиль, имеет смысл обдумать заранее, во сколько обойдется ее обслуживание, если берете в кредит, сможете ли вы его возвращать. Конечно, позаботиться о страховке, — отметил в беседе с «Парламентской газетой» кандидат экономических наук финансовый аналитик и эксперт Ассоциации развития финансовой грамотности Михаил Беляев. — Важно проконсультироваться со специалистом — юристом, сотрудником налоговой инспекции, банка, страховой компании. Потому что часто собственных догадок и представлений о каком-то юридическом вопросе бывает далеко не достаточно и его трактовка с точки зрения права может оказаться прямо противоположной».

Пересмотреть или отменить

Проверить правильность начислений можно на сайте ФНС с помощью сервиса «Налоговый калькулятор — Расчет земельного налога и налога на имущество физических лиц». Если вы считаете, что вам ошибочно или неверно начислили налог, вариант один — обратиться в налоговую. Способов несколько: направить заявление по почте или через личный кабинет налогоплательщика, прийти в инспекцию по месту регистрации имущества. И лучше не затягивать, поскольку на ответ может потребоваться до 30 дней, а то и дольше с учетом запроса дополнительных документов.

 

Подробнее в ПГ: https://www.pnp.ru/economics/kak-umenshit-ili-osporit-nalogi-na-imushhestvo.html